相続が発生した場合、亡くなられた方の名義になっている預貯金や株券等の有価証券を解約したり、名義を書き換えたりする必要があります。しかし、それらの手続きは慣れない人にとっては複雑で手間のかかるものばかりです。また、アパート経営など、多様な財産を持っている場合、その全てを管理するのが難しく専門家の手助けを必要とされる方もいらっしゃいます。
さらに、遺産である預貯金を解約して相続人に分配したり、財産を管理処分したりするには、専門的な法律知識と高度な倫理観が必要になります。他人の事業の経営や他人の財産の管理若しくは処分を行う業務をすることができる旨、法令で規定されている職業は、司法書士又は弁護士のみで、これらを遺産承継業務と呼びます。